其实，无论从短期还是长期来看，企业财税规划都是一项重要的，甚至具有战略意义的动作。不仅可以通过对现金流与企业资产的调整，实现企业成本的最小化，同时还能利用减免、补贴等手段，帮助企业获得政策上的帮扶。

       01企业想要做财税规划，首先要建立一个基本观念：税收是企业资产，而非企业成本。

       很多老板会觉得纳税十分痛苦，认为交上去的税就像泼出去的水一样，对企业没有任何回报。但其实，只有当你完成了认知观念的转变，才能从更深的层次理解纳税的功能，进而做出正确的调整。

       （一）纳税的必要性

       就像企业经营要有场地、设备、人员一样，税是企业必须的支出项，主要承担的功能就是合规。

       随着市场与监管环境的日益严格，无论企业的发展路径是否途经资本市场，财税合规都已成为一家企业最基本的经营逻辑。换句话说，如今不纳税或者偷税漏税的企业，面临的征信风险与压力，远比正常纳税带来的经营压力要高。

       （二）纳税指导业务调整

       大部分企业觉得税负高，其实很大可能是因为自己“帮助”上游的企业交税了。

       中国采取的是完整的抵扣税制，以票控税、层层流转。这意味着系统默认每一个行业链条都有自己的票据，企业凭票抵扣之后按照差额交税。

       但是在实际操作过程中，企业最头疼的就是上游的服务商开不了票，导致原本可以抵扣的税款变成了“无票支出”，变相地替上游企业交了税。

       因此，一方面企业要学会建立自己的发票生态，围绕上下游的交易环节，做好业务沟通和谈判的准备，带领友商一起建立正确的生意逻辑。

       另一方面，从实际经营的角度来看，企业首先要给自己留够毛利，以应对可能的“无票支出”；其次要学会利用渠道，找到能够提供正规发票的中间商；同时，可以考虑将现有的交易结构与流程进行拆分，或者从组织层面入手，通过雇佣关系的改变或合伙人机制的建立，为财税优化提供空间。

       （三）创造纳税收益

       税是链接企业与政府的一座桥梁。企业为哪个政府纳税，相应的政府也会有一些政策福利给到企业，这就是大家获得纳税收益的途径。这里主要介绍4种常见的途径：

       1、宽松的征管政策。虽然税法是全国统一，但是各地政府在征收时多少都会有一些权限来进行宽松处理，例如“核定征收”“发票管理”等税收优惠支持。

       2、高基数的税收返还。相比于返还比例，企业其实更要注意地方政府的留存基数。基数越高，最终返还的金额才越高，对于企业才有实际意义。而从政府的角度去看，一般能够获得高基数政策企业，一是要与当地重点发展产业相结合，二是企业耗用的资源比较有利。

       3、产业扶持政策。每个政府都有各自三、五、十年发展规划与策略，因此如果企业能够契合当地产业的发展，就有机会获得一些例如融资租赁、商业保理、供应链金融等优惠服务。所以做企业不一定要守着家门口或北上广，找到合适的城市去落地无形中就可以为企业带来可观的收益。

       4、政府投资。除了政策上的扶持，很多政府都成立的引导基金，通过资本来帮助本地企业进行更好的发展。因此，如果企业的规模、阶段、业务与当地产业发展尤为匹配，那么也极有可能获得政府的投资与背书。